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财务报表中CFO是什么意思 我们怎么理解

更新时间:2021-06-11 04:58:44 1247

我们在看财务报表时,在现金流量表中会出现CFO、CFI、CFF三个指标,它们具体是什么意思?让我们一起来了解下吧。

财务报表中CFO、CFI、CFF是什么意思?

【1】CFO:经营活动现金流量,英文全称Cash flow from operating,是指企业通过经营活动产生的现金流量净额,就比如说生产商品、提供劳务等直接相关的业务所产生的现金流量。

【2】CFI:投资活动现金流量,英文全称Cash flow from investing activities,企业通过购建固定资产、无形资产和其他长期资产等或是进行权益性投资和债权性投资,以及利用企业暂时不用的闲置货币资金进行短期投资,都可以算是投资活动现金流量情况。

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【3】CFF:筹资活动现金流量,英文全称Cash from financing activities,它是指企业经营过程中所产生的与筹资活动相关的现金流量情况。筹资活动产生的现金流入主要有吸收投资所收到的现金、发行债券收到的现金等。现金流出主要是偿还债务支付的现金,以及分配股利、利润或偿付利息所支付的现金等。

通过现金流量表中的各项指标,我们能判断该企业经营的现金收入与支出情况,是否存在经营困难、资金链断裂的风险,这在很大程度上能够帮助我们淘汰掉很多高风险企业,避免“踩雷”情况。

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